¿Qué significa ser residente fiscal en Estados Unidos?

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Belén Álvarez

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Publicado: 28/5/2025 · 11:09 a.m. MX | Actualizado: 28/5/2025 · 11:09 a.m. MX

Siempre es importante pagar los impuestos, pero en el caso de los no residentes existe la categoría de residente fiscal, la cual consiste en conocer la cantidad de impuestos que debes pagar mientras te encuentras en Estados Unidos. De acuerdo con expertos, entre los errores más comunes es presentar impuestos como residentes, ya que puede reclamar beneficios y recibir reembolsos a los que no tiene derecho.

En caso de que no conozcas tu estatus de residente fiscal en Estados Unidos y presentes los impuestos como residente, esto puede derivar una serie de sanciones y multas no solo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), sino también ante el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos (ICE), al momento de querer solicitar tu residencia permanente o renovar tu visa.

¿Qué es la residencia fiscal en Estados Unidos?

Básicamente es la manera en que tu estado de residencia en Estados Unidos define la manera en que se cobrarán los impuestos. Los residentes extranjeros deben informar los tipos de ingresos y las cantidades ganadas dentro y fuera del país, al mismo tiempo, deben pagar impuestos federales sobre los ingresos obtenidos en EEUU o los ingresos relacionados con el comercio o negocios locales.

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Hay que tomar en cuenta que aquellos extranjeros no residentes están obligados legalmente a presentar una declaración de impuestos para dar cuenta de cada años que obtuvieron ingresos en los Estados Unidos. Si no se tuvo ingreso en su tiempo en el país como no residente debe presentar el formulario 8843 antes de la fecha límite.

Las personas que tienen residencia fiscal en Estados Unidos son aquellos que reúnen el requisito de la tarjeta verde, o el requisito de presencia sustancial para el año natural. Sin embargo, aquellos extranjeros que no son ciudadanos o considerados nacional de Estados Unidos deben presentar su declaración de impuestos bajo estas circunstancias:

• Es extranjero no-residente que de hecho operó, o se le considera de haber operado un comercio o negocio en los Estados Unidos durante el año.
• Es un extranjero no-residente que no operó un comercio o negocio en los Estados Unidos, pero tuvo ingresos provenientes de los EE. UU., de los cuales impuestos fueron retenidos al momento de ganarlos, pero el saldo de impuesto por pagar era mayor de la cantidad del impuesto retenido.
• Es el representante o agente responsable de presentar la declaración de impuestos para una persona cuyas circunstancias son las mismas en (1) o (2),
• Es fiduciario para un caudal hereditario o fideicomiso de un extranjero no-residente, o
• Es fiduciario residente o doméstico, o persona de otra categoría que fue encargado de cuidar a una persona no-residente, o la propiedad del mismo. Puede que se le requiera presentar una declaración del impuesto sobre los ingresos para dicha persona y pagar el impuesto adeudado. (Vea el Reglamento del Tesoro 1.6012-3(b)).

Sin embargo, debes revisar bajo qué circunstancia estás recibiendo ingresos en Estados Unidos, y si estás sujeto al impuesto, pues existen casos donde el extranjero no residente, estudiante o maestro, estaba en los EEUU temporalmente pero con visado que permite operaciones en un negocio o comercio, para ello debes presentar un formulario sobre salarios, propinas, becas, subvenciones, dividendos, etc.

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Belén Álvarez